퇴직금 세금 몇 프로일까?｜근속연수별 퇴직소득세 계산 기준

퇴직금이 1,000만 원이면 세금이 몇 %인지, 1억 원이면 얼마나 떼는지 궁금하지만 정답은 사람마다 다릅니다. 퇴직금 세금은 월급처럼 일률적으로 3.3%나 10%를 적용하지 않습니다. 같은 5,000만 원을 받아도 3년 근무자와 15년 근무자의 실수령액은 달라질 수 있습니다. 오래 일한 기간을 공제해 세금을 계산하기 때문입니다.

 

결론부터 말하면, 일반적인 근로자의 퇴직소득세 실효세율은 근속연수가 길수록 낮아집니다. 정확한 금액은 퇴직금, 입사일·퇴사일, 비과세 항목에 따라 달라지므로 회사가 발급하는 퇴직소득 원천징수영수증으로 최종 확인해야 합니다.

퇴직금 세금은 고정 세율이 아닙니다

퇴직금에는 퇴직소득세와 지방소득세가 붙습니다. 하지만 “퇴직금의 몇 %”처럼 단순 계산하면 실제 금액과 차이가 큽니다.

국세청은 먼저 퇴직금에서 근속연수공제를 빼고, 남은 금액을 근속연수로 나눈 뒤 12를 곱해 환산급여를 계산합니다. 여기에 환산급여공제를 다시 적용한 과세표준에 소득세율을 적용하고, 마지막에 근속연수를 반영해 세액을 산출합니다.

 

쉽게 말해 퇴직금을 한 번에 받은 큰 소득으로만 보지 않고, 근무기간에 나눠 발생한 소득처럼 계산해 주는 방식입니다. 그래서 근속기간이 길수록 세금 부담이 낮아질 가능성이 큽니다.

근속연수공제는 얼마나 될까?

근속연수공제는 다음 기준으로 계산합니다.

근속 5년 이하는 근속연수 × 100만 원입니다.
근속 5년 초과 10년 이하는 500만 원에 5년 초과 연수 × 200만 원을 더합니다.
근속 10년 초과 20년 이하는 1,500만 원에 10년 초과 연수 × 250만 원을 더합니다.

근속 20년 초과는 4,000만 원에 20년 초과 연수 × 300만 원을 더합니다.

예를 들어 10년 근무했다면 근속연수공제는 1,500만 원입니다. 20년 근무했다면 4,000만 원입니다. 퇴직금이 같아도 20년 근속자가 5년 근속자보다 세금이 적게 나올 수 있는 이유가 여기에 있습니다.

퇴직금 1억 원이면 세금은 얼마나 될까?

국세청 예시 기준으로 근속연수 20년, 퇴직급여 1억 원이라면 퇴직소득세는 약 112만 원입니다. 여기에 지방소득세가 더해지므로 실제 공제액은 이보다 조금 늘어납니다.

 

다만 이 숫자를 모든 사람에게 적용하면 안 됩니다. 1억 원이라도 근속연수 5년인지, 10년인지, 20년인지에 따라 세액이 크게 달라집니다. 중간정산을 받은 이력이 있거나 임원 퇴직금, 명예퇴직금 등이 있다면 계산도 달라질 수 있습니다.

따라서 “퇴직금 1억 원이면 세금 1% 정도”라고 외워두기보다는, 내 근속연수와 퇴직예정금을 함께 넣어 계산해야 합니다.

IRP로 연금 수령하면 세금이 줄어들까?

퇴직금을 IRP로 옮긴 뒤 55세 이후 연금으로 나눠 받으면 세금 부담을 낮출 수 있습니다. 실제 연금수령 기간이 10년 이하인 금액은 일반 퇴직소득세의 70% 수준이 적용되고, 10년을 초과해 받는 금액은 60% 수준이 적용됩니다.

 

당장 목돈이 필요하다면 일시금 수령이 맞을 수 있습니다. 하지만 급하게 쓸 계획이 없다면 일시금과 연금수령의 예상 세금을 비교해 보는 편이 좋습니다. 단, IRP 안에서 운용하는 상품의 수익과 손실 가능성도 함께 고려해야 합니다.

퇴직금 세금, 이렇게 확인하세요

퇴직 전 회사 인사팀에 예상 퇴직금과 예상 퇴직소득세를 요청하세요. 퇴직 후에는 퇴직소득 원천징수영수증에서 퇴직급여, 근속연수공제, 소득세, 지방소득세를 확인하면 됩니다.

 

정리하면 퇴직금 세금은 정해진 한 가지 퍼센트가 아닙니다. 퇴직금 규모보다 근속연수가 세금에 큰 영향을 주며, 장기근속자일수록 공제 효과가 커집니다. 정확한 실수령액이 필요하다면 입사일·퇴사일·예상 퇴직금을 기준으로 회사 또는 금융기관 계산기를 통해 확인하는 것이 가장 안전합니다.

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