연금저축펀드 세액공제 한도 2026｜600만원·900만원 차이와 환급액 계산

연금저축펀드 세액공제 한도를 찾아보면 600만원과 900만원이라는 숫자가 같이 나옵니다.

결론부터 말하면 연금저축펀드만 이용할 경우 연 600만원, IRP 등 퇴직연금계좌까지 합치면 연 900만원까지 세액공제 대상이 됩니다.

연금저축펀드 세액공제 한도는 600만원

2026년 현재 연금저축계좌에 납입한 금액 가운데 연간 최대 600만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

예를 들어 연금저축펀드에 1년 동안 800만원을 넣어도 세액공제 계산에 들어가는 금액은 600만원까지입니다.

900만원은 무슨 뜻일까?

900만원은 연금저축펀드만의 한도가 아닙니다.

연금저축 600만원 + IRP 등 퇴직연금계좌 300만원 = 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있다는 의미입니다.

예를 들어 연금저축에 600만원을 넣었다면 IRP에 추가로 300만원을 납입해 총 900만원까지 채울 수 있습니다.

세액공제율은 얼마?

총급여가 5,500만원 이하인 근로자는 15%, 이를 초과하면 12%의 세액공제율이 적용됩니다.

근로소득자가 아닌 경우에는 종합소득금액 4,500만원 이하인지가 기준입니다.

 

연금저축 600만원을 모두 채웠다면 소득세 기준으로 계산할 때

600만원 × 15% = 90만원

또는

600만원 × 12% = 72만원

까지 세액공제액이 계산될 수 있습니다.

연금저축과 IRP를 모두 채우면?

900만원 전체가 공제대상이 된다면 소득세 기준 최대 세액공제액은

900만원 × 15% = 135만원

또는

900만원 × 12% = 108만원

입니다.

다만 실제 연말정산 환급액은 이미 납부한 세금과 다른 공제항목 등에 따라 달라질 수 있습니다.

ISA 만기자금은 추가혜택도 있다

ISA 만기자금을 연금계좌로 옮기는 경우에는 일반적인 600만원·900만원 한도와 별도로 전환금액의 10%, 최대 300만원까지 세액공제 대상 한도가 추가될 수 있습니다.

정리하면 연금저축펀드 단독 600만원, IRP까지 합하면 900만원이라고 기억하면 가장 쉽습니다.

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